流動(dòng)資金可以按照企業(yè)資產(chǎn)負債表當中的流動(dòng)資產(chǎn)合計的數額進(jìn)行填寫(xiě)。流動(dòng)資金有廣義和狹義之分，廣義的流動(dòng)資金是指企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上必需的所有的流動(dòng)資產(chǎn)，比如現金、存貨等；狹義的流動(dòng)資金是指凈流動(dòng)資金，一般是用流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負債。流動(dòng)資金的特點(diǎn)包括占用形態(tài)的變動(dòng)性、占用數量的波動(dòng)性、來(lái)源的靈活多樣性等。
流動(dòng)資金的具體形態(tài)
1、儲備資金：是指用于準備生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)資金；
2、生產(chǎn)資金：是指在生產(chǎn)過(guò)程當中實(shí)際使用的流動(dòng)資金；
3、成品資金：是指已經(jīng)生產(chǎn)完成等待銷(xiāo)售產(chǎn)品所占用的流動(dòng)資金；
4、貨幣資金和結算資金：包括了各種備用金等占用的流動(dòng)資金，比如銀行存款和庫存現金等。
流動(dòng)資金在周轉的過(guò)程中其形態(tài)是會(huì )發(fā)生變動(dòng)的，其變動(dòng)的具體形態(tài)包括了以上四種，其中前三種是流動(dòng)資金的主要組成部分。
