資本金現金比率計算公式是：現金比率=（現金+有價(jià)證券）/流動(dòng)負債*100%?，F金是指庫存現金和銀行存款，短期證券通常是指短期國庫券?，F金比率越高，流動(dòng)性越強，這個(gè)比率也叫流動(dòng)性比率。除此之外，存款周轉率和應收賬款周轉率也可以用來(lái)體現公司企業(yè)償債能力指標的補充指標。一般而言，現金比例在20%以上是最好的。如果這個(gè)比率過(guò)高，就意味著(zhù)企業(yè)的營(yíng)運資產(chǎn)沒(méi)有得到合理地利用，現金資產(chǎn)的獲利能力比較低。如果這些資產(chǎn)太高，企業(yè)的機會(huì )成本就會(huì )增加。以上就是資本金現金比率公式相關(guān)內容。
現金比率過(guò)高意味著(zhù)什么
資產(chǎn)金額多了會(huì )提高公司的機會(huì )成本。從債權人的角度來(lái)看，現金比率指數越高，債權越安全，企業(yè)的短期償付能力就越強。這是好的。但對于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者而言，流動(dòng)比率并不一定越高越好，由于比率太高會(huì )增加流動(dòng)性資產(chǎn)在所有資產(chǎn)中的比例，而流動(dòng)性資產(chǎn)，尤其是現金、銀行存款、證券等流動(dòng)性最強的資產(chǎn)，是盈利能力最低的資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)的增加意味著(zhù)企業(yè)盈利能力的下降。所以，對于企業(yè)來(lái)說(shuō)，這個(gè)指標需要控制在合理的范圍內，既要保證償債能力，又要保證資產(chǎn)的盈利能力。
現金比例下降說(shuō)明什么問(wèn)題
現金比率的下降表明，企業(yè)的短期償付能力較弱?，F金率下降，說(shuō)明企業(yè)現金開(kāi)始緊張，或企業(yè)流動(dòng)負債過(guò)高。隨著(zhù)現金率的下降，企業(yè)直接償還流動(dòng)負債的能力顯著(zhù)下降?，F金比率越低，公司的短期償債能力就越弱。但對企業(yè)來(lái)說(shuō)，現金比例不是越高越好。由于資產(chǎn)流動(dòng)性（即流動(dòng)）和它獲利能力負相關(guān)，流動(dòng)性越不好，盈利能力越強，流動(dòng)性越好，盈利能力越差。過(guò)高的現金比率將使資產(chǎn)過(guò)多地保持在盈利能力最低的現金上。雖然公司的償債能力有所提高，但公司的盈利能力有所降低。本文主要寫(xiě)的資本金現金比率公式有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
