現金流動(dòng)負債比率小于1，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)的現金凈流入不足以支付當期的流動(dòng)負債，換句話(huà)說(shuō)，企業(yè)負債的償還不能完全依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流，還要部分依靠企業(yè)自有資金的周轉，這將對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，增加企業(yè)的短期資金風(fēng)險，對企業(yè)的長(cháng)期發(fā)展也有一些負面影響。以上就是現金流動(dòng)負債比率小于1說(shuō)明什么相關(guān)內容。
什么是現金流動(dòng)負債比率
現金流動(dòng)負債比率通常是指企業(yè)在一定時(shí)期里的經(jīng)營(yíng)現金凈流量與流動(dòng)負債的比例，它能從現金流量的角度去體現公司當期償付短期負債的能力。經(jīng)營(yíng)現金凈流量是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金收入減去現金支出后的凈收益，體現了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現金效益。流動(dòng)負債是指企業(yè)在一年內到期或者以一年為周期的負債，包括短期借款/應付賬款/預收賬款/應付工資等，反映了企業(yè)短期償債的壓力。
初始現金流量包括什么
1、購置固定資產(chǎn)的支付現金。包含購買(mǎi)房屋/設備/機器等固定資產(chǎn)；
2、支付其他需要現金投入的項目，如購買(mǎi)專(zhuān)利權/著(zhù)作權等無(wú)形資產(chǎn)，以及支付開(kāi)發(fā)費用/廣告費用等；
3、給工作人員支付現金，如支付薪酬/獎金和津貼等；
4、支付與項目有關(guān)的雜項費用，如外部顧問(wèn)費/租賃費/維修費/交通費等；
5、原材料/庫存和存貨的支付現金；
6、其他現金流入或現金支出項目，如獲得的慈善捐款/項目的補貼款等。
現金流入的內容有哪些
1、銷(xiāo)售現金收入：指企業(yè)從出售產(chǎn)品或者提供服務(wù)中得到的現金收入，是公司最重要的現金流入來(lái)源；
2、投資收益現金收入：指企業(yè)通過(guò)合法投資獲得的股息/利息/租金等現金收入；
3、融資現金收入：指企業(yè)通過(guò)借款/股票發(fā)行等融資活動(dòng)獲取的現金付款；
4、贈款和慈善捐款現金收入：指企業(yè)獲得的贈款和慈善捐款；
5、政府補貼和津貼現金收入：指企業(yè)得到的政府補貼/津貼等；
6、其他現金收入：包括來(lái)自非日常出售（非主業(yè)）的資產(chǎn)出售/債權減值轉回/外匯收益等等。
本文主要寫(xiě)的是現金流動(dòng)負債比率小于1說(shuō)明什么有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
