1、確定應納稅額：根據適用的稅法規定，確定企業(yè)在會(huì )計期間內應納稅的稅額。這可能包括所得稅/增值稅/營(yíng)業(yè)稅/城市維護建設稅等；
2、計算稅金及附加：基于企業(yè)的收入/成本/費用和應納稅額等數據，按照相關(guān)稅法和稅率計算應納稅的金額。這可能需要進(jìn)行復雜的稅項計算；
3、計提稅金及附加：根據計算出的應納稅額，通過(guò)借記"應交稅費"科目/貸記"預提費用——稅金及附加"科目進(jìn)行計提；
4、監控和核實(shí)：企業(yè)應定期監控和核實(shí)計提的稅金及附加是否與實(shí)際納稅相符，并確保在合規和準確的時(shí)候申報和繳納。
以上就是怎么計提稅金及附加相關(guān)內容。
計提稅金需要附件嗎
在計提稅金時(shí)，需要根據具體的會(huì )計準則和法規要求，補充相關(guān)的附件和文檔來(lái)支持計提過(guò)程。以下是一些可能需要的附件和文檔：
1、稅務(wù)文件：根據稅務(wù)機關(guān)的規定，可能需要提供相關(guān)的稅務(wù)文件，如納稅申報表/納稅證明等。這些文件可以用于核實(shí)稅款計算和申報的準確性；
2、會(huì )計憑證：通常提供會(huì )計憑證，如會(huì )計分錄或憑證副本，以支持稅金及附加的計提過(guò)程。這些會(huì )計憑證記錄了計算稅金和附加的基礎信息和金額；
3、其他相關(guān)文件：根據情況，可能還需要提供其他相關(guān)的文件，如稅務(wù)機關(guān)的批復文件/審計報告等。這些文件可能是為了進(jìn)一步支持計提稅金的合規性和準確性。
計提稅金需要結轉嗎
在會(huì )計準則中，計提稅金是指在會(huì )計期間內根據適用稅法和稅務(wù)規定，預計需繳納的稅金金額。對于計提的稅金，在一般時(shí)候，不需要結轉。計提稅金通常視為一種預付，即在計算利潤時(shí)，將預計的稅金費用納入該會(huì )計年度的費用和負債。這樣可以反映企業(yè)在會(huì )計期間內的稅務(wù)義務(wù)，從而準確計算凈利潤。在下一個(gè)會(huì )計期間，新的計提稅金將根據該期間的情況進(jìn)行計算，不需結轉之前會(huì )計期間的計提稅金。因此，計提稅金一般不需要結轉處理，而是在每個(gè)會(huì )計期間內獨立計算和處理。本文主要寫(xiě)的是怎么計提稅金及附加有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
