營(yíng)業(yè)現金比率主要是指貨幣資金和交易性金融資產(chǎn)之和與企業(yè)銷(xiāo)售額的比率，其計算公式為：營(yíng)業(yè)現金比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入/營(yíng)業(yè)收入，體現的是營(yíng)業(yè)收入中獲取資金的能力。
現金比率怎么分析
1、同行比較：將公司的現金比率指標在同業(yè)之間進(jìn)行比較。公司在選擇比較對象時(shí)，可以選擇同業(yè)領(lǐng)先水平、同業(yè)平均水平或主要的競爭對手進(jìn)行比較，假如本公司的該指標在同業(yè)中位于主導地位，就證明公司具有較強的市場(chǎng)競爭力；
2、歷史比較：是對企業(yè)現金比率指標的本期實(shí)際值與歷史各期實(shí)際值所進(jìn)行的比較。對公司的償債能力進(jìn)行歷史比較，有益于公司汲取歷史經(jīng)驗和教訓，發(fā)現問(wèn)題，立即改進(jìn)公司的償債能力。
對財務(wù)產(chǎn)生困難的公司，尤其是發(fā)覺(jué)公司的應收賬款和存貨的變現能力出現問(wèn)題的前提下，計算現金比率就更加具有意義。它會(huì )更準確、最真實(shí)地體現了公司的短期償債能力。
現金流代表什么意思
現金流就是指投資項目其整體壽命期限內存在的現金流出和現金流入的所有資金收付總數。而統計這一變動(dòng)的便是現金流量表?，F金流量表以收付實(shí)現制為基礎貶值的，其實(shí)就是具體的現金流入和流出?，F金流主要分成投資現金流、融資現金流和經(jīng)營(yíng)性現金流，實(shí)際的內涵如下所示：
1、投資性現金流：包含為正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)投資的長(cháng)期資產(chǎn)以及對外投資所形成的股權和債權；
2、融資性現金流：體現的是企業(yè)長(cháng)期資本（股票、債權和貸款等）籌集資金情況；
3、經(jīng)營(yíng)性現金流：這也是與生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)等直接有關(guān)的項目所形成的現金流量。
通過(guò)對現金投資與融資、非現金投資與融資的解讀，可以充分了解企業(yè)財務(wù)情況。本文主要寫(xiě)的是營(yíng)業(yè)現金比率有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
