當現金流量表期末現金余額為負數時(shí)，表示公司在該期間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付的現金超過(guò)了收到的現金。這可能表明公司面臨現金流問(wèn)題或流動(dòng)性壓力。負的現金余額可能是由以下一些情況引起的：
1、銷(xiāo)售額減少：如果公司的銷(xiāo)售額減少，意味著(zhù)公司的現金流入減少，可能導致現金余額不足；
2、費用增加：如果公司的經(jīng)營(yíng)費用增加，例如人工成本/材料成本等，會(huì )導致現金流出增加，可能導致現金余額不足；
3、還債或分紅：如果公司在該期間進(jìn)行了大量的債務(wù)償還或股東分紅，會(huì )導致現金流出增加，超過(guò)了現金流入。
以上就是現金流量表期末現金余額負數相關(guān)內容。
現金流量表分析作用有哪些
1、現金流量預測：通過(guò)分析過(guò)去的現金流量情況，可以預測未來(lái)一段時(shí)間內的現金流量變化。這有助于公司或個(gè)人制定合理的經(jīng)營(yíng)和財務(wù)計劃，并做出相應的決策；
2、經(jīng)營(yíng)能力評估：現金流量表可以幫助評估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力和盈利能力。通過(guò)分析現金流入和現金流出的情況，可以了解企業(yè)的盈利是否能轉化為現金，并評估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否具有持續性和穩定性；
3、償債能力評估：現金流量表可以提供有關(guān)企業(yè)償還債務(wù)能力的信息。分析現金流量情況可以確定企業(yè)是否有足夠的現金流來(lái)償還到期的貸款和債務(wù)，并評估企業(yè)的償債風(fēng)險。
現金流動(dòng)負債比率小于1說(shuō)明什么
現金流動(dòng)負債比率小于1通常意味著(zhù)公司的現金流量無(wú)法覆蓋其短期債務(wù)的償還需求。這表示公司可能面臨現金流問(wèn)題，無(wú)法及時(shí)支付其到期的債務(wù)。這種時(shí)候，公司可能需要尋求額外的融資來(lái)源或采取其他措施來(lái)解決債務(wù)問(wèn)題，以確保正常經(jīng)營(yíng)和避免違約風(fēng)險。一般來(lái)說(shuō)，比率小于1會(huì )被視為風(fēng)險較高的信號，而比率大于1則表示公司現金流量足以支付其短期債務(wù)。然而，具體的評估還需要考慮其他因素，如行業(yè)特征/公司規模和發(fā)展階段等。本文主要寫(xiě)的是現金流量表期末現金余額負數有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
