經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~是衡量一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現金流量的指標。計算經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~的公式為：經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入總額-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出總額，其中，“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入總額”包括與銷(xiāo)售商品/提供勞務(wù)/收到的稅費返還等相關(guān)的現金流入項；“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出總額”包括與購買(mǎi)商品/支付員工工資/支付稅費等相關(guān)的現金流出項。以上就是經(jīng)營(yíng)現金流量?jì)纛~公式相關(guān)內容。
現金流是流入還是流出
現金流既可以是流入也可以是流出，具體取決于具體的情境和語(yǔ)境。一般時(shí)候，現金流入指的是現金的進(jìn)入或增加，例如薪資收入/銷(xiāo)售收入/借款/股息分紅等?，F金流入可以增加個(gè)人/企業(yè)或其他組織的可用資金。相反，現金流出指的是現金的流出或減少，例如購買(mǎi)商品/支付賬單/償還債務(wù)/投資支出等?，F金流出會(huì )減少個(gè)人/企業(yè)或其他組織的可用資金。需要根據具體上下文和語(yǔ)境來(lái)理解和使用術(shù)語(yǔ)"現金流"。在財務(wù)和會(huì )計領(lǐng)域，通常使用現金流入和現金流出來(lái)描述不同的現金流動(dòng)情況。
現金流與利潤的關(guān)系
1、利潤高于現金流：在某些時(shí)候，企業(yè)可能會(huì )出現利潤高于現金流的情況。這可能是由于在計入利潤的時(shí)候，固定資產(chǎn)折舊/長(cháng)期債務(wù)償還等非現金項目產(chǎn)生的影響，以及應收賬款回收滯后等原因；
2、現金流高于利潤：與上述情況相反，有時(shí)企業(yè)的現金流可能高于利潤，這可能是因為企業(yè)獲得了額外現金流入，如賣(mài)出部分固定資產(chǎn)/收回不良賬款等；
3、利潤與現金流相符：理想時(shí)候，企業(yè)的利潤和現金流需要是相符的，表示企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好，能夠通過(guò)銷(xiāo)售和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得現金流入。
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