1、查閱上一期財務(wù)報表：參考上一期的資產(chǎn)負債表或現金流量表，找到上一期財務(wù)報表結算日的現金余額；
2、確認期初現金余額：將上一期財務(wù)報表結算日的現金余額作為期初現金余額，在現流表中相對應的項目中填寫(xiě)。
以上就是現金流量表期初現金余額怎么填相關(guān)內容。
現金流量表反映的是什么
1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量：反映企業(yè)日常運營(yíng)活動(dòng)所形成的現金凈流入和流出。包括來(lái)自銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供服務(wù)的現金收入/支付給經(jīng)銷(xiāo)商和職工的現金支出/支付給稅務(wù)部門(mén)和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金支出等；
2、投資活動(dòng)現金流：反映企業(yè)投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現金流入和流出。包含購買(mǎi)或出售資產(chǎn)或投資的現金流量，比如說(shuō)購買(mǎi)和出售固定資產(chǎn)/收回投資款/收到或支付的貸款本金等；
3、籌資活動(dòng)現金流：反映企業(yè)籌集資金或清償債務(wù)等籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現金流入和流出。包括股東投資/借款和償還債務(wù)/支付利息和股息等現金流量。
現金流余額為負數的原因
1、日常經(jīng)營(yíng)虧損：如果公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)導致現金支出超過(guò)現金收入，就會(huì )導致現金流余額為負數。這可能是由于銷(xiāo)售不佳/高額成本/低利潤率或其他經(jīng)營(yíng)挑戰所致；
2、高額投資支出：當公司進(jìn)行大規模投資或資本支出項目時(shí)，例如購買(mǎi)設備/建立新工廠(chǎng)或購買(mǎi)其他企業(yè)時(shí)，這些投資支出可能會(huì )導致現金流余額為負數。這是因為大量的現金被用于投資，并且預計未來(lái)會(huì )有一段時(shí)間才能收回這些投資所產(chǎn)生的現金流；
3、還債或償還貸款：如果公司面臨較高的債務(wù)償還壓力或貸款償還額較大，現金流余額可能為負數。這是因為現金被用于償還債務(wù)，導致現金流出超過(guò)現金流入。
本文主要寫(xiě)的是現金流量表期初現金余額怎么填有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
