1、短期投資：短期投資是指公司持有的能迅速變現的資產(chǎn)，如短期債券、貨幣市場(chǎng)基金等。這些資產(chǎn)雖然具有流通性，但在現金流量表中一般不被視作現金；
2、長(cháng)期投資：長(cháng)期投資是指公司持有的長(cháng)期資產(chǎn)，如股權投資、固定資產(chǎn)等。這些資產(chǎn)一般不被視作現金，因為它不具有直接用于支付現金的能力；
3、應收賬款：應收賬款是企業(yè)給用戶(hù)銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)后尚未收到的款項。盡管應收賬款代表了企業(yè)的應收現金，但在現金流量表中，應收賬款一般被視為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的非現金項目；
4、應付賬款：應付賬款是企業(yè)向供應商采購商品或接受服務(wù)后并未支付的款項。盡管應付賬款代表了企業(yè)的應對現金，但在現金流量表中，應付賬款一般被視為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的非現金項目；
5、長(cháng)期借款：長(cháng)期借款是企業(yè)從銀行或其他金融機構獲得的長(cháng)期借款。盡管長(cháng)期借款代表了企業(yè)的借入現金，但在現金流量表中，長(cháng)期借款一般被視為籌資活動(dòng)中的非現金項目。
以上就是現金流量表中的現金不包括相關(guān)內容。
現金流量表中的現金包括
現金流量表中的現金包括公司現金及現金等價(jià)物?，F金等價(jià)物是指具有高度流通性、容易轉換成已知額度現金并具有極短期期滿(mǎn)日，一般為三個(gè)月或更短期限的金融工具，比如短期存款、市場(chǎng)貨幣基金和商業(yè)票據等。
現金流量表中現金的作用
1、衡量現金流入和流出：現金流量表記錄著(zhù)特定時(shí)期內所有現金的流動(dòng)，包括來(lái)自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現金流入和流出。這有利于衡量企業(yè)或個(gè)人的總現金流量，確定是否有盈利或虧損；
2、現金可用性：現金流量表提供了有關(guān)可用現金信息。這對企業(yè)或個(gè)人而言非常關(guān)鍵，由于現金是支付負債、采購資產(chǎn)、支付開(kāi)支和應對緊急情況的手段?，F金流量表可以幫助確定可用現金的數量和時(shí)間；
3、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的健康：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現金流入和流出體現了企業(yè)的核心業(yè)務(wù)是否能獲得足夠的現金來(lái)支撐其運營(yíng)。如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現金流入不足以覆蓋開(kāi)支，這也許表示企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險；
4、投資和融資決策：現金流量表為投資和融資決策提供了信息。用戶(hù)可以使用現金流量表來(lái)評價(jià)企業(yè)健康程度，確定是否投資。同時(shí)，企業(yè)可以根據現金流量狀況來(lái)決定是否需要融資以支持增長(cháng)或運營(yíng)需求；
5、財務(wù)規劃：個(gè)人和企業(yè)可以用現金流量表去進(jìn)行財務(wù)規劃。它有助于確定合適的儲蓄和投資策略，保證充足的現金可用于未來(lái)的項目和承諾。
本文主要寫(xiě)的是現金流量表中的現金不包括有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
