現金比率=(現金及現金等價(jià)物)/(總資產(chǎn))。其中：現金及現金等價(jià)物：指企業(yè)持有的現金和具有高度流動(dòng)性、可隨時(shí)轉化為現金的金融資產(chǎn)，如短期存款、貨幣市場(chǎng)基金等?？傎Y產(chǎn)：指企業(yè)擁有的所有資產(chǎn)的總額，包括流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等。以上就是現金比率在財務(wù)報表里怎么算相關(guān)內容。
現金比率的影響因素
1、企業(yè)行業(yè)特性：不同行業(yè)的企業(yè)現金流動(dòng)性和短期債務(wù)需求存在差異，因此其現金比率水平也會(huì )有所不同；
2、資金管理策略：企業(yè)的資金管理策略和財務(wù)決策直接影響現金比率。如企業(yè)的資金輪轉速度、應收賬款和存貨管理等；
3、經(jīng)營(yíng)狀況：企業(yè)的盈利能力、現金流量狀況以及營(yíng)業(yè)周期等因素會(huì )對現金比率產(chǎn)生影響；
4、外部環(huán)境：經(jīng)濟環(huán)境、市場(chǎng)競爭和金融政策等外部因素也會(huì )對企業(yè)的現金比率產(chǎn)生影響。
現金比率的應用與意義
1、償付能力評估：現金比率是評估企業(yè)償付能力的重要指標之一。較高的現金比率表示企業(yè)有足夠的現金儲備來(lái)支付短期債務(wù)和應急情況，這有助于維持企業(yè)的正常運營(yíng)，并減少財務(wù)風(fēng)險；
2、流動(dòng)性管理：現金比率可以幫助企業(yè)管理其流動(dòng)性風(fēng)險。通過(guò)控制適當的現金儲備，企業(yè)可以應對不可預見(jiàn)的變化、應急需求或付款延遲等狀況，從而確保經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行；
3、債務(wù)還款能力：現金比率可以提供關(guān)于企業(yè)償債能力的指引。較高的現金比率意味著(zhù)企業(yè)有更多的現金可用于償還債務(wù)，減少違約風(fēng)險和財務(wù)壓力；
4、投資決策：現金比率也會(huì )影響企業(yè)的投資決策。較低的現金比率可能代表企業(yè)投資能力有限，限制了它們進(jìn)行擴張、并購或項目的能力。因此，在進(jìn)行投資決策時(shí)，企業(yè)通常會(huì )考慮其現金比率以及資金來(lái)源的穩定性。
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