1、確定納稅年度：確定企業(yè)所得稅的納稅年度，通常與日歷年度一致；
2、收集會(huì )計資料：收集和整理企業(yè)全年的財務(wù)會(huì )計資料，包括財務(wù)報表/納稅申報表/費用明細/收入明細/稅務(wù)憑證等；
3、核算所得額：根據稅收法律法規和會(huì )計準則，進(jìn)行企業(yè)所得額的核算。計算所得額需要考慮各項收入/各項支出/稅收優(yōu)惠政策等因素；
4、確定應納稅額：根據企業(yè)所得額和適用的稅率，計算出應納稅額；
5、申報匯算清繳：根據所在地稅務(wù)機關(guān)的要求，填寫(xiě)并提交年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表。在申報表中，需將核算的所得額和應納稅額等相關(guān)信息按要求填寫(xiě)。
以上就是年度企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報相關(guān)內容。
年度企業(yè)所得稅需要計提嗎
按照財務(wù)會(huì )計準則的規定，企業(yè)通常需要在年度財務(wù)報表中計提企業(yè)所得稅。計提企業(yè)所得稅的目的是反映企業(yè)在當前會(huì )計期間所發(fā)生的應納稅額。根據適用的企業(yè)所得稅法規以及相關(guān)稅率，計算企業(yè)在當前會(huì )計期間應納稅的所得額。這涉及到確定收入/扣除合法成本和費用/調整應納稅所得額等計算過(guò)程。根據計算的應納稅額，確定相應的所得稅負債。該負債將在負債表中作為一項流動(dòng)負債呈現，被稱(chēng)為“所得稅負債”。
年度企業(yè)所得稅有退稅額嗎
在進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，如果企業(yè)在全年度的納稅申報中預繳的稅款超過(guò)了實(shí)際應納稅額，就有可能產(chǎn)生退稅額。退稅額是指企業(yè)有權從稅務(wù)機關(guān)返還的額外支付的稅款金額。如果企業(yè)在年度匯算清繳中計算出的應納稅額小于已預繳的稅款金額，那么企業(yè)有權申請退稅。在申請退稅時(shí)，企業(yè)需要向稅務(wù)機關(guān)提交相關(guān)的申請材料，如退稅申請表/核算報表/稅務(wù)憑證等。本文主要寫(xiě)的是年度企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
