1、計算所得稅：根據適用法律法規和稅率，計算企業(yè)應納稅所得額。應納稅所得額是公司經(jīng)過(guò)減除各項扣除之后的應稅利潤；
2、記錄所得稅費用：根據企業(yè)所得稅會(huì )計準則，將所得稅費用計入損益表。所得稅費用是依據應納稅所得額和適用稅率計算所得稅金額；
3、記錄所得稅負債：根據企業(yè)所得稅會(huì )計準則，將預計未交的所得稅作為所得稅負債計入負債表。所得稅負債是企業(yè)根據計算得出的未繳納所得稅金額；
4、記錄所得稅資產(chǎn)：如果企業(yè)擁有可抵扣的以前年度虧損/可抵扣稅款/可抵扣差異等稅收資產(chǎn)，根據企業(yè)所得稅會(huì )計準則，將這些稅收資產(chǎn)記錄在資產(chǎn)負債表的所得稅資產(chǎn)部分；
5、繳納所得稅：根據稅法要求和規定的納稅期限，企業(yè)應及時(shí)繳納所得稅款項。
以上就是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理相關(guān)內容。
企業(yè)所得稅怎么查賬
1、收集會(huì )計憑證和財務(wù)報表：收集企業(yè)的會(huì )計憑證，如進(jìn)項發(fā)票/銷(xiāo)項發(fā)票/費用憑證等，以及企業(yè)的財務(wù)報表，如資產(chǎn)負債表/利潤表和現金流量表等；
2、檢查會(huì )計記錄的準確性：仔細審查會(huì )計記賬憑證和財務(wù)報表，確保會(huì )計報告的準確性，包括收入和成本的正確計算/稅前利潤的準確計算等；
3、核對稅務(wù)申報表：根據所在地區的稅務(wù)要求，核對企業(yè)所得稅申報表的填報內容和數值。保證申報表中的數據是準確的；
4、查看確認函和稅務(wù)通知：查看稅務(wù)機關(guān)發(fā)出的確認函/稅務(wù)通知等文件，了解稅務(wù)部門(mén)對企業(yè)所得稅情況的認定和要求。
企業(yè)所得稅查賬征收怎么申報
1、準備申報材料：收集和整理企業(yè)的財務(wù)會(huì )計信息，包括財務(wù)報表/會(huì )計憑證/相關(guān)稅務(wù)發(fā)票等。同時(shí)，準備其他申報所需的文書(shū)資料和證明文件，如企業(yè)登記證件/資質(zhì)證明等；
2、填寫(xiě)申報表：按照當地稅務(wù)機關(guān)要求的表格或格式，將企業(yè)的財務(wù)會(huì )計信息以及他申報相關(guān)信息填寫(xiě)到所得稅申報表中。確保填報的數據準確無(wú)誤；
3、計算應納稅額：根據所得稅法規定的稅率和計算方法，計算企業(yè)的應納稅額。需要按照稅法規定合理計算企業(yè)所得/允許扣除的成本費用/準予減免的稅款等；
4、提交申報材料：將填寫(xiě)完整的所得稅申報表及相關(guān)申報材料，定期提交給所在地稅務(wù)機關(guān)，并確保留存好申報材料的副本作為備案。
本文主要寫(xiě)的是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
