1、確認會(huì )計利潤：確定企業(yè)的會(huì )計利潤，即根據會(huì )計準則和財務(wù)報告要求計算得出的稅前利潤；
2、調整會(huì )計利潤：企業(yè)需要根據稅法規定進(jìn)行一些調整，以將會(huì )計利潤轉換為應納稅所得額。這可能涉及非稅收入的排除、稅收優(yōu)惠的適用、不予扣除的費用項目等；
3、計算應納稅所得額：根據稅法規定，計算應納稅所得額。這可以通過(guò)適用適用稅率和調整后的應納稅所得額進(jìn)行計算；
4、確定實(shí)際應繳所得稅額：根據計算得出的應納稅所得額，使用適當的稅率確定實(shí)際應繳的所得稅額；
5、計提所得稅貸項及負債：將所得稅費用計提為貸項，同時(shí)在財務(wù)報表（通常是利潤表和負債表）中確認所得稅負債。
以上就是企業(yè)所得稅怎么計提相關(guān)內容。
企業(yè)所得稅計提多了怎么辦
1、檢查計算過(guò)程：仔細檢查所得稅計提的計算過(guò)程，確保沒(méi)有計算錯誤或忽略了相關(guān)抵扣、減免等稅收優(yōu)惠；
2、核實(shí)稅務(wù)要求：檢查當地稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)所得稅計提的具體要求和規定。確保計提的金額與稅法規定一致；
3、調整計提金額：如果確認計提多了，可以在財務(wù)報表中進(jìn)行調整。通過(guò)取消多計的部分或減少計提金額，將所得稅費用調整為正確的數額；
4、進(jìn)行稅務(wù)申報調整：在進(jìn)行稅務(wù)申報時(shí)，根據實(shí)際應繳納的所得稅額，填寫(xiě)正確的稅務(wù)申報表格，并提交給稅務(wù)機關(guān)；
5、與稅務(wù)機關(guān)溝通：如果計提多了的問(wèn)題較為復雜或涉及較大金額，需要與當地稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行溝通。解釋情況并提交相應的證明文件，以便進(jìn)行調整和糾正。
企業(yè)所得稅計提后需要結轉嗎
企業(yè)所得稅計提后需要結轉。企業(yè)所得稅是一種間接稅，即由企業(yè)代扣代繳的稅款，在計算應納稅所得額時(shí)需要先進(jìn)行計提。企業(yè)所得稅的計提是根據企業(yè)的應納稅所得額來(lái)計算的，而應納稅所得額是在企業(yè)納稅年度終了時(shí)計算的。因此，企業(yè)在計提企業(yè)所得稅后，需要將該筆稅款進(jìn)行結轉，以便在需要繳納所得稅時(shí)進(jìn)行扣除。企業(yè)所得稅的結轉通常在年度終了后進(jìn)行，將當年的應納稅所得額與當年的應繳所得稅額進(jìn)行計算，并結轉到次年的應納稅所得額中。本文主要寫(xiě)的是企業(yè)所得稅怎么計提有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
