1、創(chuàng )建預付賬戶(hù)：在財務(wù)賬務(wù)中，創(chuàng )建一個(gè)預付賬戶(hù)，用于跟蹤預繳企業(yè)所得稅的金額；
2、記錄預繳：當支付預繳企業(yè)所得稅時(shí)，通過(guò)借記預付賬戶(hù)和貸記現金（或銀行存款）賬戶(hù)，記錄預繳的金額；
3、確認繳稅金額：根據預繳的企業(yè)所得稅金額，與稅務(wù)機關(guān)提供的稅務(wù)申報表或稅務(wù)支付憑證核對，確保記錄的預繳金額準確無(wú)誤；
4、賬務(wù)調整：根據實(shí)際的企業(yè)所得稅計算和納稅義務(wù)，在企業(yè)所得稅申報時(shí)進(jìn)行相應的賬務(wù)調整；
5、分錄調整：根據企業(yè)所得稅的計算結果，在企業(yè)所得稅申報期間進(jìn)行相應的分錄調整。如需支付補繳或享受退稅，根據稅務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)調整。
以上就是預繳的企業(yè)所得稅怎么做賬相關(guān)內容。
預繳的企業(yè)所得稅怎么結轉
1、計算應納稅所得額：按照所得稅法規定，先計算納稅年度內的應納稅所得額。這需要通過(guò)對企業(yè)的收入、支出、成本、費用和減免等進(jìn)行計算和申報。確保準確計算應納稅所得額；
2、計算實(shí)際應繳稅款：根據應納稅所得額和適用的稅率，計算實(shí)際應繳納的企業(yè)所得稅額。應納稅所得額乘以適用的稅率，得到應繳納的企業(yè)所得稅額；
3、核算已預繳稅款：核對企業(yè)在納稅年度內預繳的企業(yè)所得稅金額。在納稅申報過(guò)程中，稅務(wù)機關(guān)通常提供預繳稅款的匯總表或對賬單，可用于核算預繳稅款的情況；
4、結轉預繳稅款：根據核算結果，將已預繳的企業(yè)所得稅款與實(shí)際應繳的企業(yè)所得稅金額進(jìn)行比較。如果已預繳的稅款超過(guò)或等于實(shí)際應繳稅款，結余可用于抵扣未來(lái)的所得稅負債或進(jìn)行退稅申請。如果實(shí)際應繳稅款超過(guò)已預繳稅款，則需要支付剩余的稅款；
5、報稅申報：根據稅務(wù)機關(guān)的要求，填寫(xiě)企業(yè)所得稅申報表和其他必要的文件，以報告實(shí)際應繳稅款和結轉情況。確保定期提交申報和付款。
預繳的企業(yè)所得稅怎么算
1、計算應納稅所得額：根據企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、減除費用、折舊及攤銷(xiāo)、財務(wù)費用等計算應納稅所得額。應納稅所得額是指企業(yè)在納稅年度內實(shí)際取得的利潤扣除適用的稅前扣除項目后的金額；
2、獲取稅率和稅額：確定適用的企業(yè)所得稅稅率。稅率根據所在國家或地區的稅法規定而有所不同。根據應納稅所得額和適用的稅率，計算出企業(yè)所得稅稅額；
3、預繳比例和期限：根據所在國家或地區的稅務(wù)規定，確定預繳所得稅的比例。這個(gè)比例可以是固定的百分比，也可以根據企業(yè)的收入規模和往年的納稅情況而有所不同。同時(shí)，確定預繳所得稅的期限，通常是按季度或年度支付；
4、預繳計算：將應納稅所得額乘以預繳比例，得到預繳所得稅金額。例如，如果預繳比例為30%，且應納稅所得額為100,000單位貨幣，則預繳所得稅金額為30,000單位貨幣。
本文主要寫(xiě)的是預繳的企業(yè)所得稅怎么做賬有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
