一、資產(chǎn)負債表：
1、資金及現金等價(jià)物：包括企業(yè)的現金/銀行存款和其他可以迅速轉化為現金的金融資產(chǎn)；
2、應收賬款：指企業(yè)從客戶(hù)或債務(wù)方處應收款資金，通常是在較短的時(shí)間內能夠轉化為現金；
二、現金流量表：
1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量：包括來(lái)自銷(xiāo)售和服務(wù)等業(yè)務(wù)活動(dòng)的現金流入，以及支付供應商/支付員工和支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現金流出；
2、投資活動(dòng)現金流量：包含購買(mǎi)和出售長(cháng)期資產(chǎn)/取得和償還長(cháng)期債務(wù)等與投資相關(guān)的現金流量；
3、籌資活動(dòng)現金流量：包含發(fā)行和償還債務(wù)/發(fā)行和回購股份等與籌資相關(guān)的現金流量。
以上就是流動(dòng)資金在財務(wù)報表里怎么看相關(guān)內容。
流動(dòng)資金的來(lái)源有什么
1、營(yíng)業(yè)收入：企業(yè)的主要來(lái)源是通過(guò)銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供服務(wù)所獲取的營(yíng)業(yè)收入。營(yíng)業(yè)收入可用于補充流動(dòng)資金，支持企業(yè)的日常開(kāi)支和運營(yíng)活動(dòng)；
2、短期借款：企業(yè)可以通過(guò)向銀行或其他金融機構申請短期借款來(lái)獲取流動(dòng)資金。這種借款可用于彌補短期資金缺口，滿(mǎn)足企業(yè)的短期資金需求；
3、長(cháng)期借款的償還：企業(yè)還可以通過(guò)償還長(cháng)期借款（如債券）的本金和利息來(lái)釋放流動(dòng)資金，減少負債并增加可用資金；
4、資本注入：企業(yè)的股東可以注入資本，以增加企業(yè)的流動(dòng)資金。資本注入可以是實(shí)際現金投入或其他形式的資產(chǎn)注入；
5、應收賬款的收回：企業(yè)可以通過(guò)催收應收賬款并及時(shí)回收款項來(lái)增加流動(dòng)資金；
6、存貨的銷(xiāo)售：企業(yè)可以通過(guò)銷(xiāo)售存貨來(lái)獲得現金流入，并將現金用于支持日常運營(yíng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；
7、資產(chǎn)處置：企業(yè)可以出售閑置或不必要的資產(chǎn)；
8、融資活動(dòng)：企業(yè)可以通過(guò)發(fā)行股票/債券或其他融資工具來(lái)籌集流動(dòng)資金。這些融資活動(dòng)可以提供額外的資金用于日常運營(yíng)；
9、經(jīng)營(yíng)節約措施：企業(yè)可以通過(guò)降低成本/改善效率和優(yōu)化經(jīng)營(yíng)流程等經(jīng)營(yíng)節約措施來(lái)節省資金并增加流動(dòng)資金。
企業(yè)如何合理規劃和運用流動(dòng)資金
1、預測和管理現金流：制定準確的現金流預測，以便提前識別潛在的現金流壓力和資金短缺。通過(guò)合理安排收款和付款時(shí)間，以確?，F金流的平穩運轉，并避免資金的閑置或不足；
2、設置適當的庫存水平：合理控制庫存水平，避免過(guò)高或過(guò)低的庫存。過(guò)高的庫存將占用大量資金，增加存儲和維護成本；過(guò)低的庫存可能導致供應鏈中斷，無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)需求。通過(guò)供應鏈管理/庫存優(yōu)化和預測需求等措施，確保庫存水平的合理控制；
3、優(yōu)化應收賬款：加強對客戶(hù)的信用風(fēng)險評估和管理，確?？蛻?hù)按時(shí)支付應收賬款。采取措施提高收款的速度，如提供折扣優(yōu)惠/設置合理的信用期限/加強催款等。必要時(shí)，可以考慮與金融機構合作，轉讓?xiě)召~款獲得即時(shí)資金；
4、管理應付賬款：與供應商建立良好的合作關(guān)系，合理安排供應商付款期限，并充分利用供應商提供的延期付款或折扣政策。同時(shí)，優(yōu)化供應鏈流程，避免延遲和錯誤導致的額外付款；
5、資金周轉優(yōu)化：通過(guò)合理安排資金的使用和投資，最大化企業(yè)的資金周轉效率。例如，選擇短期投資工具獲得一定的回報，但要注意風(fēng)險管理；
6、建立緊急備用資金：考慮建立一定規模的緊急備用資金，用于應對突發(fā)的現金流問(wèn)題或緊急支出。準確評估所需的備用資金金額，并確保該資金得以保持安全/流動(dòng)和可獲得性；
7、追求財務(wù)效率：優(yōu)化財務(wù)流程，減少與流動(dòng)資金相關(guān)的成本和時(shí)間浪費。例如，建立自動(dòng)化的收款和付款系統，使用電子化的財務(wù)工具，減少手工操作和錯誤。
本文主要寫(xiě)的是流動(dòng)資金在財務(wù)報表里怎么看有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
