其中，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票、債券、銀行存款和其他有價(jià)證券等；總負債是指基金運作及融資時(shí)所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金份額總數是指當時(shí)發(fā)行在外的基金份額的總量。
開(kāi)放式基金的份額總數每天都在變化，因此須以當日交易結束后的統計數為準。在每個(gè)營(yíng)業(yè)日收市后，將當日基金資產(chǎn)凈值除以當日交易截止時(shí)的基金份額總數，就得出當日的份額資產(chǎn)凈值。
基金估值是計算份額基金資產(chǎn)凈值的關(guān)鍵?；鹜稚⑼顿Y于證券市場(chǎng)的各種投資工具，如股票、債券等。由于這些資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格是不斷變動(dòng)的，因此，只有每日對份額基金資產(chǎn)凈值重新計算，才能及時(shí)反映基金的投資價(jià)值。
