現金短債是指流動(dòng)資產(chǎn)超過(guò)流動(dòng)負債的情況，會(huì )使企業(yè)的短期償債能力指標更強?，F金短期債務(wù)比率是指企業(yè)償還債務(wù)成本和支付債務(wù)利息的能力，是企業(yè)全部債務(wù)與全部資金來(lái)源的比率。短期債務(wù)比率是指用來(lái)說(shuō)明企業(yè)債務(wù)占全部資金比例的債務(wù)與資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的關(guān)聯(lián)。以上就是現金短債比相關(guān)內容。
現金流動(dòng)負債比率小于1說(shuō)明什么
現金流負債比率低于1，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)凈現金流量不能立即支付流動(dòng)負債，換句話(huà)說(shuō)，企業(yè)償還債務(wù)，不能依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的現金流，也需要部分企業(yè)自籌資金周轉，這將對企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成不利影響，也會(huì )增加企業(yè)的短期資本風(fēng)險，對企業(yè)的長(cháng)期發(fā)展也有一定的負面影響。
需要注意的是，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的凈現金流是上一個(gè)會(huì )計年度的經(jīng)營(yíng)結果，而流動(dòng)負債是未來(lái)一個(gè)會(huì )計年度需要償還的負債。這兩個(gè)會(huì )計年度是不同的。因此，這個(gè)指數是建立在過(guò)去一年的現金流量的基礎上，以估計未來(lái)一年的現金流量。在使用這一財務(wù)指標時(shí)，需要考慮影響未來(lái)會(huì )計年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流變化的因素。
現金流動(dòng)負債比率多少合適
現金流負債比率一般超過(guò)1比較合適，說(shuō)明企業(yè)流動(dòng)負債還款是可靠的。一般來(lái)說(shuō)，指標值越大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的凈現金流越多，過(guò)期負債越能保證企業(yè)按時(shí)清償。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現金流量、投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現金流量、籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現金流量三大類(lèi)。在計算企業(yè)現金流負債比率時(shí)，標準值僅為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的現金流，這也是因為企業(yè)現金流的來(lái)源主要在于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。評論企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況主要是為了更好地考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)表現。
需要注意的是，現金流負債指數的價(jià)值太大，不是很好。如果該指數價(jià)值較大，則表明公司使用現金不足，會(huì )影響公司的運營(yíng)能力。在分析指數的情況下，可以結合其他公司的平均水平進(jìn)行比較分析。本文主要寫(xiě)的是現金短債比有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
