現金比率小于1表明公司的運營(yíng)凈現金流入量低于銷(xiāo)售收益，換句話(huà)說(shuō)公司針對債務(wù)的還款，無(wú)法借助生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現金流量，還需要部分借助公司自有資金的周轉，這對公司的運營(yíng)會(huì )產(chǎn)生不良的影響，并且還會(huì )繼續提升公司的短期資產(chǎn)風(fēng)險，并對公司的長(cháng)期發(fā)展也有一些消極影響。以上就是現金比率小于1說(shuō)明什么相關(guān)內容。
現金凈流量和流動(dòng)負債的差別
二者的會(huì )計期間不一樣。經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的現金凈流量是以往一個(gè)會(huì )計年度的運營(yíng)結果，而流動(dòng)負債則是將來(lái)一個(gè)會(huì )計年度需要還款的負債，因而，這一指標只是構建在以往一年的現金流量來(lái)估計將來(lái)一年的現金流量的假定基礎以上的。使用這一財務(wù)比率時(shí)，需要考慮將來(lái)一個(gè)會(huì )計年度影響經(jīng)營(yíng)的現金流量變化的因素。
現金流量主要內容
1、現金流出：現金流出是投資項目的所有資金開(kāi)支。它涉及到幾類(lèi)，固定財產(chǎn)投資、購買(mǎi)或修建固定資產(chǎn)的各類(lèi)資產(chǎn)開(kāi)支、流動(dòng)資產(chǎn)投資、投資項目需要的庫存商品、貨幣資金和應收賬款等項目所占用的資金、運營(yíng)成本、投資項目在運營(yíng)過(guò)程中所出現的產(chǎn)品成本、管理費用和銷(xiāo)售費用等。通常以所有成本費減掉折舊費后的賬戶(hù)余額表明；
2、現金注入：現金注入是投資項目所出現的所有資金收益。它涉及到營(yíng)業(yè)收入、運營(yíng)過(guò)程中售賣(mài)商品的銷(xiāo)售額、折舊收益或調價(jià)收益、固定財產(chǎn)使用到期時(shí)的折舊、或因事未到使用到期時(shí)，售賣(mài)固定財產(chǎn)所生成的現金收益、取回的速動(dòng)資產(chǎn)、投資項目使用壽命到期時(shí)需取回的原流動(dòng)資產(chǎn)投資額、除此之外，執行某種管理決策后的成本費用減少也作為現金注入。
現金流量出處是現代理財學(xué)，就是指投資項目在其全部使用壽命期限內所出現的現金流出和現金注入的所有資金收付數量。本文主要寫(xiě)的是現金比率小于1說(shuō)明什么有關(guān)知識點(diǎn)，內容僅作參考。
