清算資金往來(lái)借貸方是指正在或者即將進(jìn)行清算資產(chǎn)的雙方，用于同行之間進(jìn)行清算項目的資金所有往來(lái)。例如用于同行之間款項之間的資金劃撥或者兩者之間所開(kāi)的各種有效票據，以及各行之間的清算項目包含的所有代理資金。
清算資金往來(lái)賬目處理方法
1、本科目核算企業(yè)的業(yè)務(wù)之間的往來(lái)資金進(jìn)行相應清算;
2、本科目可以按照資金之間進(jìn)行往來(lái)的單位分別在票據清算或者信用卡的清算等項目之間進(jìn)行明確的核算;
3、同城票據的清算項目的處理方法：
（1）、提出借方的借款憑證，然后借記本科目，記上的項目是“其他應付款項”。如果過(guò)了退票時(shí)間但是未退票，需要記入的項目為“其他應付款”;
（2）、提入有效的借款憑證，提入的憑證證據必須是有效且正確的，記住的項目應為“吸收存款”。如果憑證錯誤等原因導致不能夠入賬成功，需要記入的項目為“其他應收款”。
