離岸轉手買(mǎi)賣(mài)也稱(chēng)轉口貿易，指貨物所有權在居民與非居民之間轉移，且貨物流全程不在境內的貿易方式，居民（中間商）賺取上下游差價(jià)。長(cháng)期以來(lái)，離岸轉手買(mǎi)賣(mài)的貿易背景真實(shí)性一直是監管的難點(diǎn)與重點(diǎn)。外管政策引入了總量核查的管理方式，但有一定的滯后性。2015年匯改后，虛假貿易活動(dòng)一定程度上受到抑制，但不少貿易商為了繼續融資，仍借助轉口貿易進(jìn)行套利。
2017年2月《跨境人民幣業(yè)務(wù)操作指引》試行，對銀行審核跨境人民幣離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)提出具體要求：
1、銀行應嚴格落實(shí)“展業(yè)三原則”，對轉口貿易跨境人民幣結算業(yè)務(wù)做好真實(shí)性審核。
2、對同一合同項下轉口貿易支出金額超過(guò)相應收入金額20%(不含)，以及先支后收項下收支間隔日期超過(guò)90天的，銀行應嚴格審核業(yè)務(wù)單證，并應通過(guò)審核客戶(hù)主體信息、業(yè)務(wù)辦理歷史數據等方式加強審查其業(yè)務(wù)合理性，必要時(shí)可暫停為其辦理支出業(yè)務(wù)。
3、銀行應采取有效手段，通過(guò)國際提單查詢(xún)機構、船公司網(wǎng)站、倉儲公司等核實(shí)轉口貿易涉及的物權憑證(提單、倉單等)的真實(shí)性和一致性。
4、對重點(diǎn)監管名單內的企業(yè)，應嚴格進(jìn)行業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。
