外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開(kāi)立采購專(zhuān)戶(hù)的款項。銀行匯票存款是指企業(yè)為了取得銀行匯票，按照規定存入銀行的款項。銀行本票存款是指企業(yè)為了取得銀行本票，按照規定存入銀行的款項。
1、賬戶(hù)管理：
首先應該對外埠賬戶(hù)的設立進(jìn)行審批，重點(diǎn)審查賬戶(hù)設立的必要性、可規范性。只有那些業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)間較長(cháng)，發(fā)生資金收支較頻繁的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)才能夠開(kāi)設賬戶(hù)。另外，企業(yè)的財會(huì )部門(mén)要監控外埠存款賬戶(hù)的使用情況，及時(shí)準確地進(jìn)行賬務(wù)處理與會(huì )計核算。
2、崗位責任制：
外埠存款的使用不能完全由單個(gè)部門(mén)或個(gè)人控制，企業(yè)必須指定外埠存款的使用者和賬戶(hù)管理者，必要的情況下，財會(huì )部門(mén)可以和賬戶(hù)管理者簽訂責任書(shū)，明確各自的職責、使用存款的權限、使用范圍等要素。同時(shí)，財會(huì )部門(mén)應該設專(zhuān)門(mén)的會(huì )計人員核算外埠存款業(yè)務(wù)；外埠存款使用的授權審批、實(shí)際支付、會(huì )計記錄工作要進(jìn)行職務(wù)分離。
