基金運作費用是指基金資產(chǎn)實(shí)際運營(yíng)過(guò)程中所需要支付的費用成本。其中包括了公司上市年度費用，及證券交易類(lèi)型費，信息披露產(chǎn)生的費用，持有人大會(huì )費，注冊會(huì )計師費，審計費和律師費等等。這些費用被視為基金的運營(yíng)成本，僅占基金凈資產(chǎn)的一小部分。
基金運營(yíng)費用的內容
1、基金管理費：應付給基金管理公司的酬金用于管理和運營(yíng)資金。目前，封閉式基金的年管理費率統一為凈資產(chǎn)的1.5％；
2、基金托管費：封閉式基金的托管人目前是由國有商業(yè)銀行擔任，年費率為0.25％；
3、績(jì)效補償費：目前，封閉式基金能夠滿(mǎn)足的年平均單位凈值不能低于面值，可分配凈收益率超過(guò)一年期儲蓄存款利率超過(guò)20％，資產(chǎn)凈值增長(cháng)率超過(guò)證券市場(chǎng)的平均回報率，并且在收入分配后不能降低單位凈值。以面值計，只能撤銷(xiāo)績(jì)效補償。
基金運作費通常在投資基金的招股說(shuō)明書(shū)中預先確定，并根據有關(guān)規定支付。運作費用的高低是投資者衡量基金運營(yíng)效率和績(jì)效的基礎依據之一。一般而言，具有較高運營(yíng)費用的基金常見(jiàn)于一下幾種情況：小型基金、運營(yíng)績(jì)效較差的基金、最低投資限額較低的基金、新設立的基金或跨國投資基金。
