套期指的是投資人為防止不利狀況的價(jià)格變化，從而采取的抵消性金融操作，一般在現貨與期貨市場(chǎng)開(kāi)展相反的買(mǎi)賣(mài)。公司為了管控外匯風(fēng)險，價(jià)格風(fēng)險等特定風(fēng)險導致的敞口，設定金融工具作為套期工具，從而使公允價(jià)值或者是現金流量變化，預計進(jìn)行抵銷(xiāo)全部被套期項目或是其中公允價(jià)值或現金流量變化的風(fēng)險管控活動(dòng)。
套期保值、
套期保值含義是將期貨市場(chǎng)作為移動(dòng)價(jià)格風(fēng)險的場(chǎng)地，憑借期貨合約作為未來(lái)在現貨市場(chǎng)交易商品的階段替代品，對于現在買(mǎi)入準備之后售出商品或者對未來(lái)需要買(mǎi)入商品的價(jià)格開(kāi)展保險的交易活動(dòng)。
套期保值應用于“均等相對”的原則，在開(kāi)展期貨交易的商品應當與現貨市場(chǎng)將交易的商品在種類(lèi)或數量具有一致性，應該選取具有相對風(fēng)險性的現貨交易開(kāi)展套期保值。
