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企業(yè)所得稅平均稅負率
企業(yè)所得稅的平均稅負率通常是指企業(yè)所得稅在企業(yè)利潤里的比例。具體稅負率會(huì )因為國家/地區和企業(yè)所得稅政策而有所差別。將應繳納的企業(yè)所得稅額除以企業(yè)利潤，隨后乘以100%轉換為百分比，得到平均稅負率。
2025-04-24
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企業(yè)所得稅從業(yè)人數怎么計算
1、季度平均值=（季初值+季末值）÷2，全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4；2、年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標；3、填報納稅人全年平均從事人數，從事人數是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數之和。
2025-04-22
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企業(yè)所得稅季報先零報可以嗎
企業(yè)需要按季度預繳企業(yè)所得稅，并在每個(gè)納稅期限屆滿(mǎn)后的15天內報送當期的企業(yè)所得稅季度納稅申報表。也就是說(shuō)，企業(yè)所得稅季報需要及時(shí)報送，不支持先零報。如果企業(yè)在某個(gè)季度沒(méi)有發(fā)生應稅收入、費用和利潤的時(shí)候，可以按零報進(jìn)行申報。但是，如果企業(yè)在某個(gè)季度有應稅收入、費用和利潤，就需要如實(shí)申報并繳納相應的稅款。
2025-04-22
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企業(yè)所得稅匯算清繳退稅怎么操作
1、收集所需憑證和資料：搜集和整理與企業(yè)所得稅申報相關(guān)的憑證和資料；2、計算應納稅所得額：根據適用的稅法和稅率，計算企業(yè)的應納稅所得額；3、填寫(xiě)匯算清繳申報表：填寫(xiě)企業(yè)所得稅匯算清繳申報表；4、繳納應納稅款或申請退稅：根據所得稅匯算清繳申報表的計算結果；5、提交申報表和相關(guān)文件：將填寫(xiě)完整的所得稅匯算清繳申報表、財務(wù)報表和其他相關(guān)支持文件，按照稅務(wù)機關(guān)的要求提交給相應的稅務(wù)部門(mén)。
2025-04-22
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企業(yè)所得稅更正申報怎么操作
1、登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入用戶(hù)的納稅頁(yè)面，選擇納稅申報和繳費；2、選用更正申報，點(diǎn)擊申報錯誤更正；3、稅種選擇企業(yè)所得稅，輸入申報日期，點(diǎn)擊查詢(xún)；4、系統列出查詢(xún)結果，點(diǎn)擊右側更正申報，修改并重新提交申報錯誤。
2025-04-20
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企業(yè)所得稅需要計提嗎?
企業(yè)所得稅是需要計提的。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，繳納企業(yè)所得稅是一個(gè)重要環(huán)節。企業(yè)所得稅是指企業(yè)（居民企業(yè)和非居民企業(yè)）等在中華人民共和國境內取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入為納稅對象征收的所得稅。企業(yè)所得稅納稅人應當按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。但個(gè)人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)不在其內。
2025-04-20
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一般納稅人企業(yè)所得稅怎么算
1、企業(yè)所得稅是核定征收方式：應繳所得稅=無(wú)稅收入X稅核定比例X所得稅稅率=1000X稅核定比例x25%；2、企業(yè)所得稅是查賬征收方式：應繳所得稅=利潤總額x所得稅稅率；=（無(wú)稅收入-無(wú)稅成本-稅收-管理、銷(xiāo)售和財務(wù)費用）x25%。
2025-04-20
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所得稅費用怎么算
1、所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)；2、所得稅費用=（會(huì )計利潤+或-永久性差異）×25%。所得稅費用指的是企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入應繳納的所得稅。
2025-04-17
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2022年小微企業(yè)所得稅計算
1、對小型微利企業(yè)年應納稅額未超過(guò)100萬(wàn)的部分，減按12.5%計入應納稅額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，即按照2.5%計算應納稅額；2、對年應納稅額超出100萬(wàn)但不超出300萬(wàn)的部分，減按50%計入應納稅額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，即超出100萬(wàn)的部分按照10%計算稅額，100萬(wàn)以下的仍按照2.5%計算應納稅額。
2025-04-17
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小微企業(yè)企業(yè)所得稅怎么計算
1、100萬(wàn)以?xún)炔糠帧按蚨逭邸比缓笤诔艘詢(xún)?yōu)惠稅率20%；2、100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的部分“打五折”后在乘以?xún)?yōu)惠稅率20%；3、超過(guò)300的則不能享受優(yōu)惠政策，在無(wú)其他優(yōu)惠的情況下，直接按照法定稅率25%計算應納稅額。
2025-04-16
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企業(yè)所得稅調整項目有哪些
1、非居民利得：涉及非居民企業(yè)從境內獲得的利得，如股息/利息/特許權使用費等；2、非稅收入：包括企業(yè)取得的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的收入，如出售資產(chǎn)的收益/政府補貼等；3、非經(jīng)常性損益：指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的特殊事項引起的損益，如重組費用/處置資產(chǎn)的收益或損失等；4、加計扣除調整；5、非公允定價(jià)調整；6、資本支出調整。
2025-04-16
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企業(yè)所得稅核定征收辦法
1、參照當地同類(lèi)行業(yè)和類(lèi)似行業(yè)中經(jīng)營(yíng)規模和收入水平相近的納稅人的稅負水平核定；2、按照銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入或者成本加合理的費用和利潤的方法核定；3、按照耗用的原材料、燃料、動(dòng)力等推算或者測算核定；4、按照其他合理方法核定。
2025-04-15
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企業(yè)所得稅納稅人有哪些
屬于企業(yè)所得稅納稅人的有企業(yè)、機關(guān)事業(yè)單位、社團組織、民辦非企業(yè)單位和從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的其他組織，但是不包含個(gè)人獨資企業(yè)和合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)。企業(yè)和其他獲得收入的機構為企業(yè)所得稅的納稅人，依照相關(guān)法規繳納企業(yè)所得稅。
2025-04-12
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企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)成本包括哪些
1、原材料和直接原料：用于產(chǎn)品制造或提供服務(wù)所必需的原材料和直接原料的成本；2、勞動(dòng)力成本：包括雇員的工資/福利/獎金/社會(huì )保險/培訓費用等；3、折舊和攤銷(xiāo)：用于計提固定資產(chǎn)的折舊和無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)費用；4、租金和地產(chǎn)費用：企業(yè)使用他人的土地/房產(chǎn)或設備所支付的租金費用；5、能源和公用事業(yè)費用；6、運輸和物流費用；7、銷(xiāo)售和營(yíng)銷(xiāo)費用。
2025-04-12
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個(gè)體戶(hù)企業(yè)所得稅怎么征收
1、定期定額征收：就是稅務(wù)機關(guān)對納稅人在一定經(jīng)營(yíng)期內的營(yíng)業(yè)額進(jìn)行核實(shí)，確定其應納稅額。主要適用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模小、不符合規定會(huì )計標準的個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，以及符合條件的個(gè)體企業(yè)和合伙企業(yè)；2、按批準收款率收款：即根據納稅人收入直接收款，乘以核定收款率，具體收款率因地區和行業(yè)而異。
2025-04-11
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企業(yè)所得稅申報營(yíng)業(yè)成本包括哪些
1、購買(mǎi)原材料和商品成本：這部分成本涵蓋了企業(yè)購買(mǎi)的原材料/商品以及與生產(chǎn)/銷(xiāo)售相關(guān)的物資成本；2、勞務(wù)成本：勞務(wù)成本是指企業(yè)為獲得員工提供的勞務(wù)所支出的成本，包括員工工資/津貼/獎金/福利待遇等；3、折舊和攤銷(xiāo)費用；4、庫存商品消耗成本；5、租金和其他經(jīng)營(yíng)費用。
2025-04-08
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小規模企業(yè)所得稅是多少
1、對小型微利企業(yè)年應納稅額不高于100萬(wàn)的部分，減按12.5%計入應納稅額，按20%的征收率繳納企業(yè)所得稅；2、對小型微利企業(yè)年應納稅額高于100萬(wàn)但不高于300萬(wàn)的部分，減按25%計入應納稅額，按20%的征收率繳納企業(yè)所得稅。
2025-04-06
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企業(yè)所得稅季報怎么申報
1、登錄電子稅務(wù)局，選擇納稅申報和繳納；2、打開(kāi)按期應申報頁(yè)面，選擇企業(yè)所得稅季報，點(diǎn)擊填寫(xiě)申報表；3、打開(kāi)企業(yè)所得稅季度申報頁(yè)面，系統自動(dòng)列出需填寫(xiě)的所有申報表，逐項填寫(xiě)申報表并點(diǎn)擊保存；4、填寫(xiě)完所有申報表之后再次進(jìn)行復核，確認無(wú)誤后點(diǎn)擊申報即可。
2025-04-05
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應交稅費所得稅公式
應交稅費所得稅的公式為：應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的之前年度虧損。企業(yè)應交所得稅費即企業(yè)所得稅，是對中國內資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。
2025-04-01
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企業(yè)所得稅是否計提
企業(yè)所得稅是需要計提的。所得稅一般屬于季度預繳，年終匯算清繳。因此，在每季度末計算提取所得稅，企業(yè)在有應納稅額的情形下是需要計提的，企業(yè)所得稅是按應納稅所得額（納稅調整后的利潤）計算繳納的。
2025-04-01
