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上期有留抵進(jìn)項稅額,本期如何轉
1、了解稅法規定：首先，用戶(hù)需要了解所在地區的稅法規定，明確可用于轉抵的留抵進(jìn)項稅額的條件和限制。這可能涉及對留抵期限/可抵扣范圍/抵扣方式等的規定；2、核實(shí)留抵進(jìn)項稅額：核實(shí)上期的留抵進(jìn)項稅額，確保該金額是正確計算并被納入上期稅務(wù)申報中的；3、填報申報表格：根據用戶(hù)所在地區的要求，填寫(xiě)相應的稅務(wù)申報表格；4、辦理稅務(wù)申報；5、審核和批準。
2025-04-20
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留抵稅額怎么做進(jìn)項轉出
1、從企業(yè)的增值稅結轉抵扣憑證中，選擇需要轉出的憑證，確認所確認的憑證是否與登記的發(fā)票一致；2、將確認好的憑證填寫(xiě)在《增值稅進(jìn)項稅額轉出申請表》上；3、將申請表提交至稅務(wù)機關(guān)，并提供有關(guān)憑證及證明文件；4、稅務(wù)機關(guān)經(jīng)審核、確認后，在企業(yè)的增值稅定額稅款登記本中減免稅款；5、稅務(wù)機關(guān)出具《增值稅進(jìn)項稅額轉出報告書(shū)》，供企業(yè)留存。
2025-04-20
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小微企業(yè)留抵稅是什么意思
小微企業(yè)留抵稅主要是指當期的增值稅銷(xiāo)項稅額低于進(jìn)項稅的差值，留抵稅是指一般納稅人，在當期購貨數量多，則進(jìn)項稅和庫存量同樣會(huì )增加，假如當期的進(jìn)項超過(guò)銷(xiāo)項，就容易出現留抵稅金，與此同時(shí)庫存商品數量也會(huì )增加。如果只有留抵稅金，但沒(méi)有對應的庫存量，則涉嫌貨物已發(fā)出但并未計提銷(xiāo)售，有逃稅現象。
2025-04-01
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企業(yè)有大量留抵稅怎么辦
1、報稅補繳：若留抵稅額過(guò)多，可在下期增值稅申報時(shí)，在完稅憑證上處以“補繳”標識，實(shí)現報稅補繳；2、報稅退稅：若完稅憑證上的留抵稅額大于本期實(shí)際應納稅款額，則可申請采取報稅退稅的方式，有效利用留抵稅額，實(shí)現稅收優(yōu)惠。
2025-03-29
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收到留抵退稅的賬務(wù)處理
收到留抵退稅的賬務(wù)處理：確認應繳稅款-應繳增值稅（進(jìn)項稅轉出），將收到的退稅計入銀行存款，將應繳稅款-應繳增值稅（進(jìn)項稅轉出）轉入應繳稅款－未繳增值稅。
2025-03-29
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期末留抵稅額是什么意思
期末留抵稅額是增值稅進(jìn)項未能抵扣的增值稅稅額，即企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種原因形成的增值稅進(jìn)銷(xiāo)不匹配造成的未能抵扣的增值稅稅額，也是在未來(lái)實(shí)現銷(xiāo)售時(shí)可以抵減增值稅銷(xiāo)項的稅額。
2025-03-22
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留抵稅額怎么做賬務(wù)處理
1、計提留抵稅額：在當前會(huì )計期間的財務(wù)報表中，通過(guò)借記"留抵稅款"（長(cháng)期負債）科目，相應地貸記"應交稅費"（負債）科目的金額計提留抵稅額；2、報表披露：在財務(wù)報表中，需要清晰明確地披露留抵稅額的數額和原因。例如，在會(huì )計期末的財務(wù)報表中的負債部分披露"留抵稅款-XX年度"；3、下一期使用留抵稅額。
2025-02-15
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上期留抵稅額是什么意思
上期留抵稅額是指上一納稅期間（通常是上一年度）中，個(gè)人或企業(yè)沒(méi)有使用完的可抵扣稅額。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，它是指上一期所得稅或企業(yè)所得稅申報時(shí)，計算后剩下的還未使用的稅務(wù)減免額。在某些時(shí)候，稅法允許將部分稅務(wù)減免額留到下一個(gè)納稅期間使用，以減少下一期應繳納的稅款金額。留抵稅額可以用于抵扣下一期的應納稅額，從而減少納稅負擔。
2025-02-15
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留抵稅額怎么形成的
1、減免項目未能完全抵扣：某些減免項目可以根據稅法規定，在計算應納稅額時(shí)進(jìn)行抵扣。如果在上一期申報時(shí)，減免項目的計算金額超過(guò)了應納稅額，那么剩余的減免額度可以留作下一期使用，形成留抵稅額；2、抵扣項目未能完全使用：某些抵扣項目，如可抵扣的捐贈/研發(fā)費用等，可以在稅務(wù)申報時(shí)進(jìn)行抵扣。如果在上一期申報時(shí)，這些抵扣項目的金額超過(guò)了應納稅額，那么剩余的抵扣額度可以留作下一期使用，形成留抵稅額。
2025-02-15
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期末留抵稅額什么意思
期末留抵稅額是指企業(yè)在一定會(huì )計期間內，因為享受了一些稅收優(yōu)惠政策或者有未使用的稅務(wù)減免項目等原因，未能在該期間內完全使用的可以抵免的稅收金額。這部分金額可以在以后的會(huì )計期間內繼續用于抵減企業(yè)應繳納的稅款。企業(yè)在一定會(huì )計期間內可能會(huì )享受到各種稅收優(yōu)惠政策，例如減免稅/抵免稅等。
2025-02-14
